試算表をAI・ChatGPTで分析する方法と注意点｜そのまま信じてはいけない理由

毎月、顧問税理士から試算表が届きます。

数字はきれいに並んでいます。でも、正直なところ、こう思ったことはないでしょうか。

「この数字、結局どう読めばいいのか分からない」
「AIに聞いてみたけれど、どれが本当に大事なのか分からない」

試算表もある。AIの説明もある。それでも、「今月、社長は何を決めればいいのか」が残る会社は少なくありません。

最近は、試算表を生成AI（ChatGPTなど）に読ませて、数字の説明や気になる点を出してもらうこともできます。実際にやってみると、想像以上に便利です。ただし、AIの答えは結論ではありません。経営判断に使うには、人が確認すべきポイントがあります。

今回は、私たちが月次の数字を整理するときに使っている考え方をもとに、経営者の方が試しやすい基本プロンプト（AIへの指示文）を公開します。あわせて、AIの答えのどこを疑うべきか、人が見るべき勘所もお伝えします。

この記事の要点

• 試算表をAIに読ませると、数字の言い換えや変化の洗い出しには役立ちます
• ただし、AIの答えは結論ではなく、点検リストとして扱うべきです
• 計算式と元数字の検算、会社固有の事情の反映、打ち手の優先順位づけは人が行う必要があります
• 資金繰りを見る場合は、試算表だけでなく、売掛金、買掛金、在庫、借入返済予定、税金支払い予定なども合わせて確認します

試算表をAIに読ませると、何ができるのか

生成AIは、試算表を読ませると次のようなことをしてくれます。

• 数字を分かりやすい言葉に言い換える
• 前月や前年との変化を拾い出す
• 「ここが気になる」というポイントを挙げる
• 改善のための一般的な打ち手を並べる

ここまでは、かなり使えます。経営者が一人で数字とにらめっこする時間を、大きく減らせます。

一方で、AIには苦手なこともあります。

• 計算を間違えても、間違えたように見えない
• その会社の事情（取引先の都合、季節性、社長の方針）は知らない
• 会計や税務のルールを完全には理解していない
• 「で、結局どうするか」の最終判断はできない

この線引きを押さえておくことが、AIを安全に使う第一歩です。

AIに試算表を入れる前に注意すべきこと

プロンプトの前に、ひとつだけ大事な注意があります。

AIに試算表や決算書の内容を入れる場合は、会社名、取引先名、個人名、銀行名・口座番号、従業員別の給与、役員報酬、具体的な契約単価などは削除・匿名化してください。 また、利用するAIサービスの規約、入力データの保存・学習利用の有無、社内ルールを確認したうえで使ってください。

不安がある場合は、資料をそのまま貼り付けるのではなく、売上高、売上原価、売上総利益、販管費、営業利益、現預金、借入金など、主要項目だけを手で入力するところから始めるのがおすすめです。

もうひとつ。中小企業の月次試算表は、在庫の反映や減価償却費の計上が毎月行われているかどうかで読み方が変わります。AIに渡すときは「この試算表の締めがどこまで終わっているか」も書き添えると、誤読が減ります。

コピーして使える試算表分析プロンプト

ここからが本題です。コピーして、ご自身のAIに貼り付けて使えます。

あなたは中小企業の経営数字を整理する支援者です。
以下は、ある中小企業の試算表（または決算書）の数字です。
経営者が次に確認すべき点を整理してください。

守ってほしいルール：
・税務処理・会計処理・融資や投資の可否は断定しないでください。
・入力された数字だけを事実として扱い、不明な点は推測せず「確認が必要」と書いてください。
・比率を出すときは、必ず計算式と元の数字を示してください。
・PL（損益）、BS（財産）、資金繰りを混同しないでください。

【会社の前提】
・業種：（例：金属加工の製造業）
・売上規模：（例：年商3億円）
・対象期間：（例：2026年5月分）
・比較対象：前月／前年同月／前期／比較なし（比較する数字を貼っているか：あり／なし）
・試算表の前提：（例：在庫は月末反映済み／減価償却費は決算時のみ計上）
・気になっていること：（例：売上は伸びているのに、手元の資金が増えた実感がない）

【数字】
（試算表の主要項目を貼り付ける。
例：売上高・売上原価・売上総利益・販管費・営業利益・経常利益・
現預金・売掛金・在庫・買掛金・借入金残高）
※借入返済額や今後の返済予定は、試算表だけでは分からないことがあります。
　返済予定表や資金繰り表があれば、別途入力してください。

【お願いしたいこと】
1. この数字から読み取れる「会社の状態」を、専門用語を避けて説明してください。
2. 前月（または前年）と比較できる数字がある場合だけ、変化が大きい項目を3つ挙げ、
   なぜ変化したと考えられるか、可能性を複数挙げてください。
   比較できる数字がない場合は「比較データがないため判断できない」と書いてください。
3. 利益や資金繰りに影響しそうな「注目すべき費目・科目・資金項目」を挙げてください。
4. ただし、断定はしないでください。
   「〜の可能性がある」「〜なら確認が必要」という形で、確かめるべき点を示してください。
5. 私が顧問税理士や社内で確認すべき質問を、5つにまとめてください。
6. 最後に、次回の月次確認で見るべき数字を3つ提案してください。

このプロンプトの肝は、冒頭の「守ってほしいルール」です。

AIに「断定するな」「不明は不明と書け」「計算式を見せろ」と先に縛りをかけておく。そして、答えを鵜呑みにするのではなく、次に確認すべき質問の形に変えさせる。こうすると、AIの出力が「結論」ではなく「点検リスト」になります。

AIの答えをそのまま信じてはいけない理由

ここが、いちばん大事な部分です。

便利だからといって、AIの答えをそのまま経営判断に使うのは危険です。理由は、AIが「もっともらしい間違い」を平気で出すからです。

電卓なら、打ち間違えればおかしな数字が出て、すぐ気づきます。ところがAIは、間違っていても自然な文章で、それらしく答えます。だから、間違いに気づきにくいのです。

そこで、AIの答えを受け取ったら、人が次の3点を見ます。

1. 数字は、自分で確かめる

AIが「売上総利益率は28%です」と言っても、鵜呑みにしません。元の数字から自分で計算し直し、率だけでなく金額とセットで確認します。売上総利益の金額はいくらか、前月と比べて金額と率の両方がどう動いたか。AIの計算は、ときどき静かに間違っています。

2. 「その会社の事情」を当てはめる

AIは「在庫が増えています。仕入れを見直しましょう」と言うかもしれません。でも、それが大口受注に備えた意図的な仕入れなら、減らすのは間違いです。AIは、その背景を知りません。背景を知っているのは、社長と、伴走する人だけです。

3. 「で、どれからやるか」は人が決める

AIは打ち手を10個並べます。でも、今月この会社が手をつけるべきは、そのうち1つか2つです。全部やろうとすれば、現場は動きません。優先順位をつけるのは、数字とその会社の状況の両方を分かっている人の仕事です。

たとえば、AIが「売上は増えているのに現預金が増えていない」と指摘したとします。原因は売掛金の増加かもしれないし、在庫の積み増しかもしれないし、借入返済や税金の支払いかもしれません。ここを切り分けずに「利益率を上げましょう」とまとめてしまうと、打ち手を間違えます。この切り分けこそ、数字と会社の両方を見て人が行う部分です。

資金繰りは、試算表だけでは判断しない

もうひとつ、誤解しやすい点があります。試算表だけで資金繰りを判断するのは危険です。

売上が増えていても、売掛金や在庫が増えていれば手元資金は増えません。利益が出ていても、借入返済、税金、設備投資で現預金が減ることもあります。資金繰りまで見る場合は、試算表に加えて、売掛金・買掛金・在庫の動き、借入返済予定、税金や賞与の支払い予定も確認する必要があります。

AIで省力化し、経営判断に時間を使う

ここまでをまとめると、AIと人の役割分担はこうなります。

AIに下書きさせてよいこと	人が必ず確認すべきこと
数字の言い換え	元データとの照合
前月・前年との差分抽出	計算式と比率の検算
気になる項目の列挙	会社固有の事情の反映
一般的な打ち手の提示	優先順位づけ
確認質問の作成	実行する打ち手の決定

AIを使う目的は、「AIに経営を任せること」ではありません。経営者が数字を眺めて消耗する時間を減らし、その分を「で、どうするか」を考える時間に回すことです。

道具は便利になりました。だからこそ、最後に判断する人の目が、これまで以上に大事になります。

まとめ

試算表をAIに読ませると、数字の解説や論点の洗い出しは、驚くほど楽になります。今回のプロンプトは、そのまま使ってみてください。

ただし、AIの答えは「結論」ではなく「点検リスト」として扱う。計算を検算し、自社の事情を当てはめ、優先順位は人が決める。この一手間を省かないことが、AIを安全に使うコツです。

そして、AIに読ませてみて「説明は出たけれど、結局どれから手をつければいいか分からない」と感じたら――そこからが、人の出番です。

よくある質問

Q1. 試算表をAIに読ませても大丈夫ですか？
A. 使い方次第です。会社名、取引先名、個人名、銀行名・口座番号、給与情報、契約単価などは削除・匿名化し、利用するAIサービスの規約やデータ利用設定を確認したうえで使う必要があります。なお、会社名を削除しても、売上規模や取引内容の組み合わせで会社が推測される場合があるため、社内ルールも確認してから使うことが重要です。

Q2. AIだけで試算表の分析はできますか？
A. 数字の言い換えや変化の洗い出しには使えます。ただし、計算の検算、会社固有の事情の反映、打ち手の優先順位づけは人が行う必要があります。

Q3. 試算表だけで資金繰りは分かりますか？
A. 試算表だけでは不十分なことがあります。売掛金、買掛金、在庫、借入返済予定、税金や賞与の支払い予定なども合わせて確認する必要があります。

Q4. 顧問税理士に相談する内容とは違いますか？
A. 税理士の仕事が足りないという話ではありません。顧問税理士が整えた数字を、経営判断や資金繰り、投資判断に使える形に整理する支援です。

Q5. 資料がそろっていなくても相談できますか？
A. はい。初回30分の無料相談では、資料が手元になくても現状を伺えます。まずはご相談内容がサービスに合うかの確認から始められます。

AIで読ませた試算表を、経営判断に使える形に整理しませんか

RMCビジネスラボでは、顧問税理士が整えた試算表や決算書を、経営判断に使える形に整理する支援を行っています。税理士の仕事が足りないという話ではありません。整った数字を、粗利・資金繰り・投資判断といった「次に決めること」につなげる支援です。AIによる省力化は裏側で使いますが、その場合も入力範囲や機密情報の扱いを確認したうえで進めます。最終的な整理と判断は、人が行います。

• 初回30分の無料相談 ― まずは状況を伺い、ご相談内容がサービスに合うかを確認します。「AIに読ませてみたが、結局どれが大事か分からない」という段階からご相談いただけます
• 経営健康診断 ― 決算書・試算表・借入状況などをもとに、会社の現在地と優先課題をスポットで整理します。一度、自社の数字の見方を整理したい方に向いています

経営健康診断については、初回30分の無料相談をご利用ください。

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※本記事は、生成AIを経営数値の整理に活用する際の一般的な考え方を紹介するものです。AIの出力は、税務処理、会計処理、融資判断、投資判断を保証するものではありません。具体的な処理や判断は、顧問税理士、金融機関など専門家にご確認ください。AIへ情報を入力する際は、利用するサービスの規約とデータの取り扱いを必ずご確認ください。

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この記事を書いた人
日置 尚義（ひおき なおよし）｜中小企業診断士・認定経営革新等支援機関｜RMCビジネスラボ代表。製造業・飲食業・小売業・BtoBサービス業の「売上はあるが手元に残らない」を、決算書と試算表から整理する。